De energiekosten stegen de voorbije maanden heel fors en volgens de experts zal die trend nog een tijdje aanhouden.
Hoe hierop besparen?
U kan uw privé facturen voor gas en elektriciteit door uw vennootschap laten betalen. Afhankelijk van het tarief waarmee uw vennootschap wordt belast kan u een belastingbesparing realiseren van 20% of 25% (vennootschapsbelasting). Dit bovendien met mogelijkheid tot aftrekbaarheid van BTW. Ter compensatie van dit voordeel moet u een privé voordeel alle aard aangeven, forfaitair geraamd dit jaar op €2.080 voor verwarming en €1.030 voor elektriciteit. Op dit forfaitair voordeel alle aard zal u personenbelasting betalen.
Hoe weet je dan of het voordeliger is?
Je moet het plaatje in zijn geheel bekijken. Stel dat de lasten voor verwarming en elektriciteit van uw woning €3.000 op jaarbasis bedragen, we gaan er van uit dat u in beide gevallen deze gelden uit uw vennootschap halen. Wanneer de vennootschap de facturen rechtstreeks betaald wordt u privé belast op een voordeel alle aard. In het andere verhaal moet u privé netto €3.000 toegekend krijgen. Om netto loon uit uw vennootschap te halen zal er dus op gebruteerd moeten worden.
Concreet:
Of het financieel gezien beter is om de factuur door uw vennootschap te laten betalen, vraagt om een simulatie waarbij uw ondernemingscoach vanuit uw concrete situatie de meest voordelige oplossing kan berekenen.
Wilt u de berekening voor uw situatie maken? Kom gerust eens langs, wij zetten u graag op weg…
GDPR. AVG. Wet op de privacy. Volgens een recente bevraging in opdracht van Unizo zouden 9 op 10 bedrijven twijfelen of ze in orde zijn met de regelgeving omtrent gegevensbescherming. 1 op 3 wéét zelfs niet of deels in orde te zijn. Hoe is het bij jou gesteld? Want jij stuurt toch ook facturen uit, verwerkt lonen van je medewerkers of maakt gebruik van klantenkaarten? Dus verwerk je persoonsgegevens én is het belangrijk dat ook jij stilstaat bij de manier hoe jij omgaat met deze data.
We zetten de grootste misvattingen van zelfstandigen en kmo’s op een rijtje.
1. Ik ben maar een (kleine) zelfstandige, die wetgeving is enkel voor grote bedrijven en multinationals als Google en Facebook.
De Algemene Verordening Gegevensbescherming, beter gekend onder zijn Engelse term GDPR, is van toepassing op iedereen die persoonsgegevens verwerkt. Ook al heb je nog een houten bak met klantenkaarten, óók dan verwerk je gegevens. Eigenlijk doe je dat continu, zonder je er bewust van te zijn:
Om die reden is het vandaag belangrijk dat óók jij even stilstaat met hoe jij omgaat met deze informatie en deze spelregels vastlegt in o.a. een privacy beleid en een register.
2. Mijn klanten zijn bedrijven, ik werk B2B, dus ik hoef hiermee geen rekening te houden.
In de wetgeving spreekt men vaak over individuen, burgers of consumenten. Daardoor krijg je de indruk dat je misschien buiten schot valt. Maar dat is niet zo: ook B2B-bedrijven moeten dezelfde regels volgen. De medewerkers van je klanten hebben immers ook specifieke persoonsgegevens (waarmee je iemand kan identificeren) zoals een gsm-nummer of e-mailadres. Bovendien gaat het om persoonsgegevens: je verwerkt misschien ook de lonen van je medewerkers. Ook dat is zeer gevoelige en voldoende af te schermen informatie.
3. Voldoen aan de GDPR-wetgeving kost mijn bedrijf alleen maar geld.
Uiteindelijk draait het allemaal om goeie wil. Een klein bedrijf, een zelfstandige of een kleine kmo kan je niet vergelijken met een multinational. Wellicht verwerk je ook maar een beperkt aantal gegevens en hoef je enkel maar een goeie privacy policy en een register samen te stellen om conform te zijn. Voor de autoriteiten is het al belangrijk te zien dat je er als ondernemer werk van maakt. En daarvoor hoef je niet meteen dure specialisten te raadplegen. Met onze eigen juridisch medewerkster heeft Ondernemingscoach een oplossing uitgewerkt waarbij we onder andere een goeie basispolicy afstemmen op jouw specifieke situatie. En zo kan je 100% compliant zijn aan een zeer beperkt budget.
4. Het is mijn software leverancier die verantwoordelijk is voor de gegevens die erin bewaard worden.
Iedereen die persoonsgegevens in handen krijgt is verantwoordelijk. Wist je trouwens dat de grootste fouten door mensen gemaakt worden en niet door computersystemen? Als zaakvoerder ben jij dus verantwoordelijk voor alle persoonsgegevens en wat je ermee doet. Met betrekking tot de opslag en de veiligheid van gegevens is er inderdaad ook een verantwoordelijkheid bij je leverancier. Ga daarom alleen maar in zee met partners en leveranciers die 100% compliant zijn.
5. Ik hoef me geen zorgen te maken over boetes, want als klein bedrijf val ik minder op als een multinational.
Je hoeft maar één iemand tegen de benen te schoppen: een concurrent, een persoonlijke ruzie of ontevreden klant, en een klacht is een feit. Dus buiten schot ben je nooit. Consumenten zijn vandaag mondiger geworden, je hoeft maar één keer onrechtmatig een e-mailadres te gebruiken en je riskeert een klacht van de betrokken persoon. Zo zijn er vandaag al boetes uitgedeeld aan Belgische webshops, zelfstandigen en kleine bedrijven voor:
Ons advies luidt daarom: kijk toch maar even na hoe ver je staat met je privacy verklaring. Niet alleen vanuit juridisch oogpunt moet dit in orde zijn, ook je klanten verwachten dat je vandaag hierover transparant bent. Dus ook commercieel gezien heb je er alle belang bij om dit even in handen te nemen.
Je hoeft dit zeker niet alleen te doen. Onze juridisch medewerkster Fien kan je hierin bijstaan. En nadien kan je ermee uitpakken, zodat je klanten ook weten dat hun gegevens bij jou in goeie handen zijn.
Een keuze die gevolgen heeft. We lichten hieronder even de verschillen toe:
FEITELIJK samenwonenden: blijven in de ogen van de wet vreemden voor elkaar en delen in principe hun inkomsten niet. Geen juridische bescherming bij eigendomsgoederen, erfrecht, gezinswoning enzovoort.
WETTELIJK samenwonenden: juridische bescherming bij aankoop van goederen en woning: beiden worden eigenaar voor de helft tot bewijs van het tegendeel.
Bij overlijden: partners erven automatisch het vruchtgebruik op de gezinswoning en de inboedel van elkaar. Wil je dit automatisch recht uitbreiden/beperken, dan kan dit door de opmaak van een testament. Doe je dit niet, dan kunnen de overige erfgenamen zoals de kinderen/ouders/broers en zussen van de overledene, de langstlevende niet zomaar uit de gezinswoning zetten.
Bij relatiebreuk: de gewone eigendomsregelen gelden; bij onzekerheid blijft het vermoeden van onverdeeldheid de regel: elk de helft tenzij het bewijs van tegendeel.
Wettelijk samenwonenden die goederen aankopen worden geacht deze in ‘onverdeeldheid’ te bezitten. Dat betekend dat de aangekochte goederen elk voor de helft eigendom zijn van beide partners, met uitzondering van bewijs van tegendeel.
Tip! ALLE FACTUREN BIJHOUDEN als het om aanzienlijke uitgaven gaat is dus geen nutteloze taak, zelfs niet na jaren samenwonen!
DE FISCUS
Wettelijk samenwonenden worden fiscaal gelijkgesteld met gehuwden. Het systeem van het huwelijksquotient is in beide gevallen van toepassing: 30% van het beroepsinkomen met een maximum van € 11 090 kan fictief toebedeeld worden aan de andere partner met voordeliger belasting tot gevolg dankzij de lagere belastingschijven. Bij zelfstandigen geldt dezelfde 30% regeling, maar dan zonder beperkend maximumbedrag.
Heeft u toch nog vragen over hoe dit nu concreet moet worden aangepakt, aarzel dan zeker niet om ons te contacteren.
Bij de jaarafsluit van uw vennootschap kan u best samen met uw boekhouder de boekingen op de rekening courant overlopen. Het nut hiervan lichten we hieronder graag toe:
Allereerst, wat is een rekening courant?
De rekening courant of kortweg ‘RC’ is een onderdeel van de boekhouding van een bedrijf. Ze geeft aan wat de schulden of vorderingen zijn tussen langs de ene kant de zaakvoerders of vennoten, en langs de andere kant de vennootschap. Daarom spreekt men ook vaak van de ‘rekening courant zaakvoerder’.
Schuld aan uw vennootschap:
Alle bedragen die u aan uw vennootschap verschuldigd bent moeten worden geboekt op de debetzijde van uw rekening courant. Het kan hier bijvoorbeeld gaan om geldopnames uit uw vennootschap, privékosten die uw vennootschap voor u heeft betaald, enz.
Vordering op uw vennootschap:
Tegoeden op uw vennootschap worden in principe langs de credit kant van uw rekening courant geboekt. Het gaat hier bijvoorbeeld over loon dat is toegekend aan de zaakvoerder maar nog niet werd opgenomen, facturen van uw vennootschap die u met privé geld hebt voorgeschoten, enz.
In de praktijk:
Ontbrekende facturen bij betalingen zonder verantwoordingsstuk worden door de boekhouder vaak aanzien als een schuld van u aan uw vennootschap; kortom : geld dat u privé opgenomen hebt.
Waarom opletten?
Er zijn fiscale gevolgen verbonden aan een nadelige rekening courant. Er wordt u immers een voordeel “gratis lening” aangerekend als u op uw schuld geen interest betaald. Voor aanslagjaar 2021 bedragen de debetintresten 10,20%. U stelt samen met ons vast dat de kosten snel kunnen oplopen!
Tot slot:
U heeft er dus alle belang bij om orde op zaken te stellen en alle facturen, kastickets, bankuittreksels zorgvuldig te ordenen en duidelijk te omschrijven zodat er geen verkeerde boekingen op uw rekening-courant gebeuren.
Bij Ondernemingscoach maken wij de jaarlijkse gewoonte om bij de jaarafsluit de stand van de rekening courant na te gaan samen met de klant-ondernemer.
Heeft Covid19 een impact op je activiteiten of omzetcijfer, weet dan dat de Vlaamse en Federale overheid steunmaatregelen heeft uitgewerkt of versoepeld. We vatten 5 fiscale coronamaatregelen voor ondernemers even samen.
Heb je als zaakvoerder van een eenmanszaak of kleine vennootschap geïnvesteerd in vaste activa, dan profiteer je tot het einde van het jaar van een verhoogde investeringsaftrek tot 25%. Een deel van de aanschaffingswaarde kan zo van de belastbare winst worden afgetrokken.
Deze maatregel is beter gekend als de carryback van verliezen. Was je vennootschap in 2019 winstgevend en verwacht je dit jaar een fiscaal verlies, dan kan je dit onder bepaalde voorwaarden overdragen naar 2019. Resultaat: een verminderde belastingschuld en gedeeltelijke recuperatie van de betaalde belastingen.
Wil je een goed (erkend) doel steunen met een gift van minstens € 40, dan levert dit tot het einde van het jaar een belastingvoordeel op van 60% (in plaats van 45%).
Extra steunmaatregelen zijn nog in de maak. Deze hebben vooral betrekking op belastingvoordelen voor particulieren die kmo’s financieel (onder)steunen a.d.h.v. een lening of kapitaalverhoging. Uiteraard zijn er bij alle maatregelen kleine lettertjes, voorwaarden en limieten. Wil je meer informatie over één van deze maatregelen, geef ons zeker een seintje.
Herpoel 13, 1840 Londerzeel
Kasteelstraat 10, 9255 Buggenhout
© Ondernemingscoach 2024
