Stel je een wereld voor waarin boekhouding niet langer een onbegrijpelijke jungle van cijfers en facturen is, maar eerder een helder verhaal dat zelfs voor iedere leek begrijpelijk is. Dat is precies wat Ondernemingscoach en Exact willen bereiken. Samen streven we ernaar om de complexe taal van boekhouding om te zetten in begrijpelijke mensentaal.
Bij Ondernemingscoach draait het niet alleen om het verwerken van cijfers en het inboeken van facturen, zoals bij de traditionele boekhouder het geval is. Hier gaan we een stap verder en nemen we de rol van ondernemingscoach serieus. We denken met de klanten mee over groeimogelijkheden, kostenbesparingen en belastingvoordelen. Samen met Exact werken we aan het optimaliseren van financiële processen.
Exact is geen onbekende in de wereld van online boekhouden. Met hun gebruiksvriendelijk online boekhoudprogramma, dat zowel via de pc als een handige app toegankelijk is, hebben ze een stevige positie verworven in de Benelux. Hierdoor wordt internetboekhouden een fluitje van een cent.
Wat Ondernemingscoach betreft, werken we al vanaf het begin samen met Exact, en dit partnerschap is als een match made in heaven. Beide partijen omarmen het digitale tijdperk, wat resulteert in aanzienlijke tijdsbesparingen en een soepele workflow. Klanten kunnen sneller werken omdat alles efficiënt binnenkomt en Ondernemingscoach kan snel reageren en bijsturen waar nodig, waardoor ze hun expertise optimaal kunnen benutten.
Julien van “Schrijnwerkerij De Brabanter” is een tevreden klant van Exact en Ondernemingscoach. Hij maakte de overstap van een eenmanszaak naar een vennootschap, en Ondernemingscoach begeleidde hem in dit proces. Naast het bijstaan in administratieve taken, denkt Ondernemingscoach ook mee na over groeimogelijkheden.
Een van de grootste voordelen van Exact is de tijdwinst die het oplevert. Het verwerken van facturen is eenvoudig; een foto nemen en uploaden in de app is voldoende. Dit versnelt niet alleen het proces voor Ondernemingscoach, maar zorgt er ook voor dat klanten hun facturen sneller kunnen opstellen en verzenden. Hierdoor kunnen zowel Ondernemingscoach als de klant zich meer focussen op hun kernactiviteiten.
Ondernemingscoach maakt gebruik van verschillende functies binnen Exact, waaronder MijnKantoor en de facturatiemodule voor de verkoop. Het feit dat Exact direct klaarstaat om eventuele problemen op te lossen, is een belangrijke reden waarom we blijven samenwerken.
Echter, er is nog beperkte ruimte voor verbetering. Het toevoegen van opmerkingen aan dossiers ontbreekt momenteel, wat lastig kan zijn als meerdere dossierbeheerders aan een dossier werken. Dit is een gebied waarin Exact kan blijven groeien om aan de behoeften van hun klanten te voldoen.
Voor Roel, oprichter van Ondernemingscoach en recent ook van een nieuw bedrijf, Groeicoach, zal Exact altijd een trouwe partner blijven. Groeicoach zal zich richten op de groei van ondernemers en hun ondernemingen, en de samenwerking met Ondernemingscoach en Exact zal de sleutel zijn tot succes in dit nieuwe avontuur. Exact blijft de ideale partner om dit te realiseren.
Ik ben sinds 2019 betrokken bij Ondernemingscoach, eerst op ‘freelance’ basis en sinds 1 januari 2022 vast in dienst.
Na mijn studies rechten startte ik aan de balie van Brussel als advocaat-stagiaire. Ik deed er voornamelijk ervaring op in de branche van het familie-, burgerlijk- en contractenrecht.
Na deze driejarige stageperiode besloot ik de weg van het Notariaat in te gaan. Hier heb ik 5 jaar ervaring opgedaan op het vlak van familie- en successierecht.
Toen ik merkte dat mijn enthousiasme langzamerhand uitgeblust geraakte in het Notariaat, kwam de vraag van mijn broer (zaakvoerder van Ondernemingscoach) om een eventuele samenwerking aan te gaan. Broer en zus, fiscalist en jurist.
De praktijk leerde hem dat er maar al te veel ondernemers zijn met vragen die het fiscale vlak overstijgen en meer in mijn niche vallen. Ook is er nood aan ondersteuning bij het opstellen van juridisch gerelateerde documenten. Een leemte die hij wou opvullen. En dit is waar ik in het verhaal ben gekomen.
We zijn nog steeds volop bezig om dit juridische luik volledig op punt te krijgen en duidelijk te omkaderen. Het is wat zoeken geweest om goed te weten welke richting we uit wouden gaan, waar de noden van de klant lagen en waar we vooral de focus naar de toekomst toe op willen vestigen.
Dit werd bovendien ook gekruist met moeilijkheden die zich situeren in mijn privé-situatie, waardoor mijn beschikbaarheid tijdelijk ook beperkter is geweest en dit de rem heeft gezet op de groei en uitbouw van dit project.
Maar ondertussen zijn er zeker mooie zaken gerealiseerd geweest en heb ik de klant kunnen helpen met allerhande juridische vragen en problemen.
De klant kunnen helpen in zijn of haar verhaal. Een (startende) ondernemer heeft veel aan zijn hoofd. De wet- en regelgeving is dermate complex en maakt het de ondernemers, die één voor één in een risicovol verhaal stappen of zitten, niet gemakkelijk. Het liefst van al is de ondernemer bezig met zijn ‘core business’ en zo min mogelijk met alle formaliteiten daarrond. Wanneer ik dan een deeltje van deze last kan overnemen, door hem juridische zekerheid te voorzien of hem kan begeleiden bij juridische vraagstukken, geeft dit zeker de nodige voldoening.
Zoals vermeld in het voorgaande punt: het juridische luik volledig op punt krijgen. Dit omvat ook starten met het geven van modules, infomomenten en opleidingen met betrekking tot juridische aangelegenheden, waarop de klanten, maar ook derden kunnen inschrijven.
Blijvende scholing en specialisatie zijn zeker ook een must.
En eens dit project goed draait, dit laten groeien!
Dat ik veerkrachtig ben.
Good things take time! Trust the process 😊
Op professioneel vlak doorgroeien naar een rol waar ik een team kan leiden of meer beleidsmatige rol kan spelen binnen Ondernemingscoach.
Ondernemingscoach zien uitgroeien tot een begrip binnen het fiscale landschap en hierbij mee aan de bakermat staan.
Werd jouw vennootschap opgericht vóór 1 mei 2019 (datum akte notaris) en ging je nog niet langs de notaris om de statuten van jouw vennootschap aan te passen in overeenstemming met de nieuwe vennootschapswet, lees dan zeker dit blogartikel even door.
De deadline om deze formaliteit te vervullen is 31 december 2023. Dit klinkt misschien nog als toekomstmuziek, maar vergeet niet dat de agenda’s van de notarissen ondertussen stilaan vollopen voor 2023. Het is de datum van de ondertekening van de akte bij de notaris die telt.
Grijp hierbij zeker de kans om jouw statuten even verder onder de loep te nemen, want de nieuwe vennootschapswet heeft enkele zaken in het leven geroepen die voor jou misschien wel interessant kunnen zijn.
Wij sommen hierbij de meest courante en belangrijkste nieuwe mogelijkheden op:
Heb je bij de oprichting van jouw NV destijds iemand betrokken om aan het vereiste aantal wettelijk voorziene aandeelhouders te komen? Dit is nu niet langer nodig. Ook voor de NV is het minimum aantal aandeelhouders beperkt tot één en kan de vennootschap door een enige bestuurder bestuurd worden. Je kan aldus een wijziging op dit punt laten opnemen in jouw statuten.
Er geldt niet langer de verplichting om aan elk aandeel één stem toe te kennen. Zo kan je aandelen creëren zonder stemrecht of aandelen met een meervoudig stemrecht.
Dit kan bijvoorbeeld interessant zijn in het kader van een schenking van aandelen aan de volgende generatie. Dit geeft je mogelijkheden om de aandelen al grotendeels op naam van jouw kinderen te zetten, doch zelf nog de controle in de vennootschap te behouden.
Je voorziet hiervoor dus best al de mogelijkheid in jouw aangepaste statuten.
Zijn er verschillende aandeelhouders in jouw vennootschap dan kan je in jouw statuten laten opnemen dat de winst disproportioneel verdeeld wordt tussen hen. Dit impliceert dat je voor bepaalde aandeelhouders het dividendrecht kan beperken en voor anderen een hogere winstuitkering kan toekennen.
Zo kan je in je statuten voorzien dat je kinderen/medeaandeelhouders slechts gerechtigd zullen zijn op een deelname in de winst wanneer je zelf reeds een minimumbedrag aan dividend zal hebben ontvangen. Dit kan je vrij moduleren op jouw maat.
Heb je vervroegd gelden nodig uit jouw BV? Sinds de nieuwe wetgeving is het ook in een BV mogelijk gedurende het lopende boekjaar tussentijdse dividenden uit te keren.
Dit is dus zeker de moeite om dan te voorzien in jouw statuten.
Ook het Bestuursorgaan kan je verder gaan kneden tot een op maat uitgewerkt orgaan dat aangepast is aan de noden van jouw bedrijf.
Zo kan gewerkt worden met een meerhandtekeningsclausule zodat je perfect kan gaan bepalen voor welke bedrijfshandelingen (vb. verkoop/aankoop onroerend goed) de handtekening van meerdere bestuurders nodig is en voor welke andere bedrijfshandelingen (courante aankopen roerende zaken onder een bepaald bedrag) elke bestuurder afzonderlijk kan tekenen. Deze grenzen kan je vrij gaan moduleren.
Daarnaast is het ook mogelijk om in de statuten reeds opvolgende bestuurders aan te stellen mocht je onbekwaam worden of komen te overlijden. Deze kunnen dan onmiddellijk de nodige beslissingen nemen zonder eerst te moeten worden benoemd door de Algemene Vergadering.
Ook met betrekking tot de regeling rond de overdraagbaarheid van aandelen of de uittreding en uitsluiting van een aandeelhouder uit de vennootschap, kunnen er bepaalde modaliteiten uitgewerkt worden die de nieuwe wetgeving nu voorziet. Dit gaat van het opnemen van goedkeurings-, voorkooprecht- en/of voorkeurclausules in verband met de overdracht van aandelen, tot het voorzien in de mogelijkheid van de Algemene Vergadering om een aandeelhouder uit de vennootschap te laten zetten en de waarderingsmethode van het scheidingsaandeel reeds vast te leggen.
Uiteraard gaat dit best gepaard met een goede op maat uitgewerkte aandeelhoudersovereenkomst.
Wil je dit graag verder concretiseren en deze kans optimaal benutten nu je toch nog langs de notaris moet?
Kom dit dan zeker ook met ons bespreken. Wij staan je graag bij met raad en daad.
Het Europese Hof van Justitie bevestigt opnieuw dat de beschrijving van verleende diensten op een factuur voldoende precies moeten zijn.
Enkele jaren geleden ontstond de vraag hoe advocaten hun diensten moesten omschrijven op hun facturen. Het is namelijk zo dat advocaten 10 jaar geleden niet onderworpen waren aan btw en hun facturen dus ook niet aan de btw-richtlijnen hoefden te voldoen.
Vanaf 1 januari 2014 vallen advocaten echter wel onder de btw-plicht, waardoor zij eveneens aan de btw-verplichtingen moeten voldoen. Denk daarbij ook aan periodieke aangiftes, aftrekbare btw en het uitreken van btw-facturen. Maar wat moet er nu concreet op de factuur van een advocaat vermeld worden?
De Europese Btw-richtlijn zegt dat een factuur de aard en omvang van de verleende diensten moet vermelden. Deze informatie is bedoeld om de belastingdienst in staat te stellen om over te gaan tot controle en na te gaan of er recht op btw-aftrek bestaat. Bij het vermelden van de diensten is het belangrijk om niet te algemeen te zijn, omdat dit niet-noodzakelijke economische activiteiten kan omvatten waarvan onduidelijk is of ze onderworpen zijn aan BTW. In sommige gevallen kan de administratie ook rekening houden met aanvullende informatie die een gedetailleerdere beschrijving bevatten.
Bij onvoldoende nauwkeurige vermelding maakt het Hof onderscheid tussen de “formele” en “materiële” voorwaarden voor het recht op aftrek. De beschrijving van de dienst valt onder de formele voorwaarden, terwijl het feit of de dienst, al dan niet bestemd voor de uitoefening van de economische activiteit van de afnemer, onderdeel is van de materiële voorwaarde.
Recht op aftrek is een fundamenteel beginsel en mag niet worden beperkt alleen omdat niet aan de “formele” voorwaarde is voldaan, of met andere woorden er dus geen voldoende precieze omschrijving werd opgegeven.
Volgens de Belgische richtlijnen met betrekking tot de elementen van een factuur moet deze de gegevens bevatten die nodig zijn om de dienst/handeling te identificeren en het belastingtarief vast te stellen.
In het geval van een advocaat zou het dus voldoende zijn om de omschrijving “diensten advocaten” aan te vullen met een duidelijk onderscheid tussen diensten voor bedrijven, pro-deo diensten of schuldbemiddeling.
Je zou aan enkele goede klanten tickets willen geven voor een muziekfestival of een ander evenement deze zomer, maar wat met de belastingen en btw. Zijn deze tickets dan een relatiegeschenk of sponsoring, en zijn sponsoringen of relatiegeschenken aftrekbaar?
Wat zijn nu juist relatiegeschenken? Volgens de fiscus zijn dit voorwerpen van een zekere waarde die aangeboden worden in het kader van beroepsrelaties. In principe zijn dit dus gratis weggegeven voorwerpen die niets te maken hebben met wat u produceert of verkoopt.
Wat met de belastingen? De kosten van relatiegeschenken kunt u maar voor 50% fiscaal in aftrek nemen. Voor uw klanten zelf zijn relatiegeschenken geen belastbare voordelen alle aard.
Wat met de btw op geschenken? De btw op relatiegeschenken kunt u niet recupereren, maar er is wel een uitzondering voor handelsgeschenken van geringe waarde, d.w.z. geschenken waarvan de aankoopprijs of normale waarde per stuk minder dan € 50,00 (exclusief btw) bedraagt. De btw op één zo’n geschenk per kalenderjaar per zakenrelatie kunt u wel terugkrijgen.
Wat is sponsoring? Van sponsoring is er sprake als de organisatie die je sponsort in ruil voor de steun je de gelegenheid geeft om reclame te maken. Dit kan door vermelding van je zaak op bv. affiches, banners, kledij, …
Wat met de belastingen? De kosten van sponsoring zijn voor 100% aftrekbaar, mits u kunt bewijzen dat het om sponsoring gaat. U heeft dus best een sponsoringsovereenkomst op papier en houdt ook beter een bewijsstuk zoals tickets, folders, .. met uw naam erop bij.
Wat met de btw op sponsoring? De organisatie moet voor de sponsoring in principe een factuur met 21% btw uitreiken, deze btw kan u volledig recupereren.
U koopt ticket (bv. tickets tomorrowland, rock werchter, pukkelpop, voodoo village) om aan klanten te geven, los van of boven op de sponsoring, dan zijn dat kosten voor relatiegeschenken. Ze zijn dus fiscaal gezien maar voor 50% aftrekbaar, en de btw kunt u niet recupereren, tenzij de tickets als ‘handelsgeschenken van geringe waarde’ beschouwd kunnen worden.
U krijgt tickets als sponsor. Krijg je in ruil voor je sponsorgeld niet enkel naamsvermelding maar ook tickets, ook dan is het sponsorgeld (ook het deel dat slaat op de tickets) volledig 100% aftrekbaar. Maakt de gesponsorde organisatie een factuur met btw op, dan kunt u die btw volledig recupereren.
Als zelfstandige heb je jarenlang heel hard gewerkt. Je klopte werkdagen van 10, 12, misschien zelfs 16 uur. Je hebt dat jarenlang volgehouden. Maar wanneer je eindelijk mag denken aan afbouwen en je verdiende rust… krijg je financiële kopzorgen omdat je er niet gaat komen met je kleine pensioentje. En dan pas besef je dat je eerder had moet denken aan een pensioenplan. Ook al lijkt het allemaal veraf, zo’n pensioenplan is noodzakelijk. Vandaag al, niet morgen.
Het enige dat je wil is minstens je huidige levensstandaard verderzetten de dag dat je onbezorgd kan genieten van het leven. Maar hoeveel kapitaal heb je daarvoor nodig? En wat kan ik vandaag doen om later écht te kunnen genieten?
Hoeveel je uiteindelijke pensioen zal bedragen, hangt af van je persoonlijke situatie. Je kan zelf al eens gaan kijken op MyPension. Een doorsnee zelfstandige met een gemengde loopbaan, dus een stuk als werknemer en een stuk als zelfstandige, zou volgens PensionStat moeten uitkomen op ongeveer 1.208 euro netto per maand. Ben je dit jaar gestart als zelfstandige, haal je gemiddeld 2.500 euro per maand binnen gedurende 45 jaar, dan zal je pensioen 1.500 euro per maand bedragen.
Kijk tegelijkertijd eens naar je uitgaven vandaag. 1 op 3 Belgen moet zijn spaargeld aanspreken om rond te komen. Energie kost gemiddeld al 400 euro per maand, je winkelkar kost ook een 500 euro per maand. En dan moet je alle andere kosten er nog bij tellen: telecom, water, benzine, verzekeringen, dokter, apotheker, huishoudtoestellen, herstellingen,… En wie weet ben je bij de gelukkigen die 100 jaar mogen worden, maar breng je de laatste jaren van je leven door in een woonzorgcentrum. Zo’n basisverblijf kost minstens al 1.800 euro. Onmogelijk dat je er komt met je kleine pensioentje! En daarom moet je vandaag al plannen.
Dé vraag die je je moet stellen: welk uitgavenpatroon zal ik hebben de dag dat ik op pensioen ben? En laat je vooral niet misleiden. Want de dag dat je het rustiger aan kan doen, heb je méér tijd om te reizen, om lekker te gaan eten, om met je hobby’s bezig te zijn,… Wellicht zal je moeten rekening houden met een uitgavenpatroon van om en bij de € 3.000 per maand of € 36.000 per jaar. Ga je met pensioen op 67 en heb je het geluk nog 25 jaar te leven, dan zal je € 900.000 uitgeven. Met je wettelijke pensioen financier je de helft. Maar van waar komt die overige € 450.000? En dan hebben we nog geen rekening gehouden met een jaarlijkse inflatie van de kosten in de jaarlijkse indexering van je pensioen.
Als je weet hoeveel er ongeveer zal binnenkomen en hoeveel je zal uitgeven, dan kan je ook meteen bekijken hoeveel aanvullend pensioenkapitaal je moet opbouwen. In een eerste fase kan dat via de 2de en 3de pensioenpijler. Dan spreken we enerzijds over het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), de Individuele Pensioentoezegging (IPT) en de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). Anderzijds gaat het over fiscaal sparen met privégelden, het zogenaamde pensioensparen. Dit kan je ook aanvullen met het fiscaalvoordelige lange termijn sparen. Binnen die 2de en 3de pijler krijg je op pensioenleeftijd een kapitaal uitgekeerd, dat je kan gebruiken om in je uitgaven te voorzien.
Naast deze fiscale pensioenproducten kan je ook niet-fiscaal sparen. Beleggen in roerende goederen levert je nog altijd het meest op, maar denk ook aan een ander soort beleggingen. Een mix van beleggingen en dividenden (uit je vennootschap) brengt je vaak het meeste op.
Vanuit Ondernemingscoach hebben wij uiteraard het best een zicht op je cijfers. Die cijfers, in combinatie met jouw pensioendoelstellingen, zijn de basis voor een uitgewerkte pensioenanalyse. Zo krijg je een idee waar je vandaag staat, hoe je vermogen evolueert en wat er nog nodig is om je doelstellingen te halen. Zo kan je met een gerust hart toewerken naar je welverdiende “oude dag”. Spreek erover met je ondernemingscoach!
Na het succesvol beëindigen van mijn studies heb ik enkele jaren ervaring opgedaan binnen een groot boekhoudkantoor, een nationale speler met toch wel een goede reputatie toen. Eigenlijk is mijn professionele carrière niet anders gestart dan veel andere boekhouders als ik het zo bekijk. Ik beheerde dus een reeks klanten, zoals onze dossierbeheerders dat vandaag binnen Ondernemingscoach ook doen.
En voor die klanten deed ik het boekhoudwerk van a tot z. Ook het fiscale aspect nam ik voor mijn rekening. Je moet aan die kant ook gezeten hebben, wil je de noden van kmo’s goed begrijpen.
Omdat ik zo gefrustreerd raakte in mijn job. Ik had veel klantencontacten, maar merkte dat die klanten allemaal meer verwachtten van hun boekhouder. Ik had het gevoel dat het werk dat we deden ok was, maar ook niet meer dan dat. Na verloop van tijd haalde ik er geen energie meer uit. Toen begon het idee te spelen om iets te starten wat heel wat van mijn klanten destijds nodig hadden. Hier en daar nam ik al een persoonlijk dossiertje voor mijn rekening na de uren, wat op termijn evolueerde naar een eetkamer waar je geen bord meer op tafel kon zetten. Eigenlijk zijn daar de eerste zaadjes van Ondernemingscoach geplant.
Moet ik niet lang over twijfelen: elke dag zien hoe we het toch allemaal anders aanpakken dan onze collega’s. Soms zit het in kleine dingen. Je kan een starter over de vloer krijgen die zich verwacht aan een grijze muis in een maatpak die chinees spreekt. En dan zie je die nadien vol goesting buitengaan omdat hij of zij toch meer heeft meegekregen dan wat cijfertjes. Of je ontmoet iemand die aanvankelijk op zoek is naar een boekhoudkantoor, maar wiens wereld je ziet opengaan als we vertellen over onze aanpak en onze focus op groei voor onze klanten. Een dag kan soms met kleine oogjes starten moet ik toegeven, maar een uurtje nadien kan de hemel zo opklaren als je weer eens een fijn gesprek hebt gehad met een (toekomstige) ondernemer. Verder word ik wild enthousiast als een toekomstige ondernemer/ klant dingen bereikt waarvan iedereen zegt dat het onmogelijk is.
Een van mijn grootste klanten kreeg ooit van zijn eerste boekhouder te horen dat hij geen bvba wou oprichten omdat hij niet geloofde in zijn verhaal.
Ondertussen zijn we al 6 jaar bezig en elke mijlpaal bracht wel een challenge mee. Vandaag willen we vooral een antwoord kunnen bieden op een nieuw soort vragen die we meer en meer krijgen van onze groeiklanten. Uiteindelijk evolueren we van advieskantoor naar een groeikantoor, en daar komt wel wat bij kijken. Zeker omdat die switch gebeurt in volle groei van Ondernemingscoach. Dus die uitdagingen zijn misschien nog nooit zo groot geweest. Neem daarbij ook nog eens onze operationele uitdagingen mee op onze zoektocht naar gemotiveerde medewerkers en je merkt dat het niet zomaar op een dienblad wordt aangereikt. Uitdagingen creëert goesting, dat maakt dat ik de laatste weken/maanden veel uitdagingen tegenkom, maar de goesting nog groter geworden is!
Dat het allemaal voor mij mag vooruitgaan. Ik kan en wil niet blijven stilzitten. Ik weet van mezelf dat ik de lat altijd maar hoger leg en ik verwacht van mensen rondom mij dat ze meevolgen. Dat is niet altijd even evident. Ik heb toch ook wel geleerd dat ik af en toe eens moet afremmen. Maar liefst niet te lang. Mijn hoofd zit vol ideeën en ik kies niet graag. Maar ik besef wel dat de mensen rondom mij zich wel eens durven afvragen wanneer mijn raket eindelijk eens wat snelheid gaat minderen. Laat ons zeggen dat ik eraan werk.
Ik heb er toch wel een aantal die ik sterk bewonder. Voor iemand als Willy Naessens, die geen remmen heeft en op zijn leeftijd nog gas blijft geven terwijl het niet meer moet, heb ik veel respect. En ook al ben ik Anderlecht supporter, toch heb ik veel appreciatie voor een ondernemer als Bart Verhaeghe. Die bewijst dat je als ondernemer ook een club naar een hoger niveau kan tillen. Hoe hij van een voetbalclub een succesvol bedrijf heeft gemaakt, daar kan je alleen toch maar van genieten en leren. En dan heb ik het niet eens over zijn werk in andere projecten zoals Uplace en Itinera.
Mijn hoofd zit vol, welke moet ik eruit halen? We willen verder groeien, daarom zoeken we ook weer nieuwe gemotiveerde medewerkers. We zoeken vooral mensen die zich willen smijten. Daarnaast werk ik ook aan iets nieuws, dat eigenlijk verder gaat dan Ondernemingscoach. Er zijn wel enkele raakpunten mee. In 2023 gaat het verder vorm krijgen, ik kan wél vertellen dat er veel vraag naar is. En omdat het niet bestaat hoe ik het voor ogen heb, verwacht ik er wel veel van. En natuurlijk is het op kmo’s gericht, want dat is ons dna. Aan nieuwe plannen geen gebrek.
Een community creëren van groeiende ondernemers die elkaar ontmoeten en elkaar helpen met ideeën uit te wisselen. Zoals ik het vaak zeg tegen ondernemers, binnen 15 jaar samenzitten aan dezelfde bureau en terugblikken met een goed glas en denken, het was allemaal niet makkelijk maar we hebben het er toch vanaf gebracht.
Sinds 15 februari 2023 gelden na lange tijd nog eens nieuwe bedragen voor een forfaitaire dagvergoeding indien u beroepsmatig naar het buitenland gaat.
We maken een onderscheid tussen uzelf en een werknemer.
Indien de onkostenvergoeding bedoeld is voor een werknemer, kan deze toegepast worden ongeacht of uzelf in de vennootschap zit of niet. Is de vergoeding voor uzelf bedoeld, dan is deze vergoeding enkel van toepassing als u zaakvoerder of bestuurder bent in een vennootschap.
U kan van een buitenlandse dagvergoeding genieten indien u op buitenlandse zakenreis gaat. Dit geldt enkel voor beroepsmatige verplaatsingen. Denk maar aan een reis naar een buitenlandse leverancier of klant, het bijwonen van een congres of een bezoek aan een buitenlandse beurs.
Let wel op dat u lang genoeg weg bent. Indien u op één dag heen en weer reist, moet u minstens tien uur weggeweest zijn, anders mag u geen dagvergoeding uitkeren. Indien langer, moet u minstens één keer overnachten.
Daarbij mag reizen ook niet uw beroep zijn, is dit wel het geval dan zal de fiscus het niet aanvaarden dat u elke dag een vergoeding opneemt.
Een buitenlandse dagvergoeding is fiscaal interessant. Privé wordt u niet belast op deze vergoeding en voor uw vennootschap is ze 100% aftrekbaar.
Bovendien zijn er ook geen bewijsstukken nodig. De vergoeding dekt de kosten van maaltijden en andere kleine uitgave ter plaatse waarvoor u gebruikelijk geen ticketjes verkrijgt. Echter zitten reis- en verblijfkosten niet inbegrepen bij het forfait. Deze mogen apart betaald worden door de vennootschap, hier dienen wel de nodige bewijzen voor te zijn.
De fiscus heeft enkele correcties uitgewerkt op het principe “voor elke dag dat bedrag”. Op de dag van vertrek en aankomst telt de vergoeding slechts voor een halve dag. Mits u op zakenreis gaat voor meer dan 30 dagen gelden deze tarieven niet meer, dan zal u zich tevreden moeten stellen met een lagere dagvergoeding van ‘categorie 2’.
Vervolgens zullen ook de maaltijden die u nuttigt in het hotel en mee op de hotelfactuur staan, verrekend moeten worden met de onkostenvergoeding. Deze vergoeding moet forfaitair verminderd worden met 35% voor een middagmaal en met 45% voor een avondmaal. Ontbijtkosten worden geacht inbegrepen te zijn bij de hotelkosten. Eventuele maaltijdcheques moeten ook worden afgehouden van deze vergoeding.
LET OP: Bovenstaande richtlijnen zijn niet van toepassing voor eenmanszaken. Ze kunnen deze forfaitaire vergoedingen niet gebruiken en dienen steeds bewijsstukken voor te leggen.
| Landen | Forfaitaire dagvergoeding (€) Categorie 1 | Forfaitaire dagvergoeding (€) Categorie 2 |
| Nederland | 98,00 | 59,00 |
| Frankrijk | 100,00 | 60,00 |
| Duitsland | 87,00 | 52,00 |
| Canada | 102,00 | 61,00 |
| Verenigde Staten | 117,00 | 70,00 |
Sinds het aanslagjaar 2021 zijn de brandstofkosten voor je eenmanszaak beperkt aftrekbaar, afhankelijk van de CO2-uitstoot. Voor de fiscus mag je deze aftrekbare tankkosten bewijzen of forfaitair ramen.
Als zaakvoerder van een eenmanszaak mag je je beroepskosten inbrengen: forfaitair of werkelijk, op basis van concrete bewijsstukken. Ook je brandstofkosten vallen onder de noemer van beroepskosten. Om die in rekening te brengen zijn er 2 methodes: op basis van bewijsstukken of op basis van gemiddelde brandstofprijzen:
Je kan elk jaar zelf beslissen welke berekeningsmethode je hanteert, dewelke je natuurlijk het meeste voordeel oplevert. Kies je methode 2, dan moet je je baseren op de nieuwe gemiddelde brandstofprijzen voor 2022. Deze liggen, gezien de energieprijzen, uiteraard hoger dan in 2021.
| Brandstof | Inkomstenjaar 2021 | Inkomstenjaar 2022 |
| Benzine 95 | € 1,6060 | € 1,9182 |
| Benzine 98 | € 1,6360 | € 2,0287 |
| Diesel | € 1,5727 | € 1,9895 |
| LPG | € 0,6466 | € 0,8165 |
Een voorbeeld
Stel, je hebt in 2022 in totaal 10.000 kilometer gereden met je BMW X1. Die heeft een gemiddeld verbruik van 8,5 liter benzine 95 per 100 kilometer.
Welke methode je ook gebruikt, hou er rekening mee dat het resultaat ervan niet het bedrag is dat je mag aftrekken. Je moet nog het beroepsgedeelte ervan bepalen én het bedrag fiscaal beperken:
Ben je dus van plan om een nieuwe wagen aan te schaffen, let dus zeker op de impact ervan op het milieu. Hoe minder uitstoot, hoe meer kosten je kan aftrekken. Ondertussen is de transitie naar een elektrische vloot ingezet, want uiteindelijk zijn er veel (fiscale) voordelen bij de aankoop van een elektrische auto in Vlaanderen:
Stel dat je helemaal vanaf 0 mag beginnen, dan is een elektrische auto het beste alternatief. Ook al is hij duurder in aankoop, je krijgt er veel voordelen voor in de plaats. En uiteindelijk zal de restwaarde ook hoger zijn dan een klassieke auto met verbrandingsmotor. De recente Europese klimaatwet, die nieuwe benzine- en dieselauto’s vanaf 2035 verbiedt, laat je trouwens binnenkort geen andere keuze.
Heb je nog geen elektrische auto, dan is een tankkaart een optie om je brandstofkosten te bewijzen. Zo krijg je maandelijks een factuur en is 50% van de btw voor beroepsverplaatsingen aftrekbaar. Je moet ook geen ticketjes meer verzamelen die wellicht verdwijnen in je auto en waarvan je de letters en cijfers na een tijdje niet meer kan aflezen.
Welke tools of methode je ook gebruikt, wij kennen de spelregels en gaan samen met jou op zoek naar de beste oplossing in functie van jouw professionele trajecten, je privébehoeften en de spelregels inzake fiscaliteit.
Vanaf 1 januari 2023 daalt het basispercentage van de investeringsaftrek opnieuw van 25% naar 8%. Plan je nog de installatie van een airco, een renovatie of de aankoop van een bureau of laptop voor je zaak, doe het dan nog voor het einde van het jaar. Het levert je een aanzienlijk voordeel op.
Eenmanszaken en vennootschappen (kmo’s) die investeren krijgen, onder bepaalde voorwaarden, een fiscaal voordeel in de vorm van een investeringsaftrek. Op een reeks van specifieke investeringen zijn bijzondere percentages van toepassing, o.a. als ze energiebesparend zijn. De investeringsaftrek verlaagt het bedrag waarop belastingen moeten worden betaald, je mag ze dus aftrekken van de belastbare winst (= omzet met aftrek van kosten).
De investeringsaftrek heeft als doel kmo’s aan te zetten om productieve investeringen te doen. De aftrek komt bovenop de normale afschrijvingskost in vaste activa.
In 2018 en 2019 werd het basispercentage verhoogd naar 20%. Om ook investeringen tijdens de Covid-pandemie te blijven stimuleren werd het percentage in 2020 verhoogd naar 25%. Die verhoogde investeringsaftrek loopt nog tot en met 31 december 2022. Vanaf 1 januari 2023 bedraagt het basispercentage opnieuw 8%.
Het voordeel van de investeringsaftrek geldt uitsluitend op investeringen in nieuwe afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa die in België uitsluitend voor de beroepsactiviteit gebruikt worden. Voorbeelden zijn gebouwen, renovaties, machines, kantoorinrichting, bureaumateriaal, enz.
Een nieuwe firmawagen valt niet onder de verhoogde investeringsaftrek. Hou er ook rekening mee dat de factuur nog in 2022 wordt opgemaakt en dat je dit jaar eigenaar wordt van de goederen.
Basisvoorwaarden zijn:
Stel, je investeert in een nieuwe machine ter waarde van € 30.000. Dan is je investeringsaftrek
Door je investering nog dit jaar te doen, doe je dus € 1.275 voordeel op een investering van € 30.000. Reken maar eens uit hoeveel je wint op een investering die veel hoger is.
Plan je nog een belangrijke (dure) investering of aankoop? En kan je die vooruitschuiven naar 2022? Spreek er dan zeker eerst eens over met je ondernemingscoach.
© Ondernemingscoach 2024
